某市属国企全面预算体系构建

某市属国企原全面预算体系由财务部门全程主导，其他业务部门参与不足，导致预算数据与生产经营计划脱节严重，既无法反映业务真实状况，也无法实现从预算偏差到业务偏差的穿透分析。

赛普针对该企业的痛点，首先梳理了全面预算与生产经营计划的逻辑关系，构建了基于生产经营视角的项目全周期动态经营监控模型，从最底层的业务单元建立起业务数据与预算数据的勾稽关系，并打通了业务数据与财务三张报表指标之间的勾稽关系，实现了业务动作变化，业务数据、预算数据、财务三张报表指标数据的逐级联动变化，并在此基础上，构建了区域平台和总部平台的预算套表，完成了全面预算的结构搭建。

基于上述模型工具，结合“两上两下”的预算编制流程，生成了基于深度业财融合背景下的全面预算，有效承接战略目标、融合业务、指导经营发展。

该国企的全面预算体系，实现了自下而上的逻辑汇总，也实现了自上而下的穿透分析。一个业务动作的变化，通过逻辑关系，能直接反映在预算指标的变化，预算指标的偏差，通过逻辑关系，也能穿透分析到具体的业务原因。